Будь в курсе: о финансах и не только

Архив рубрики «Предпринимательство, самозанятость»

Судя по зарплатам, нашего человека труд облагораживает… а не кормит

Аврелий Марков

Существует распространенное мнение, что «серая» зарплата более выгодна для бизнеса, чем «белая». Мол, при официальной зарплате выплат получается больше, чем если часть заработной платы платить «в конверте».

Давайте разберемся с этим вместе.

Если компания или предприниматель состоят в реестре малого и среднего бизнеса (МСП), а это легко проверить, вбив свой ИНН здесь, то взносы на заработную плату считаются следующим образом:

Каждый месяц, на часть заработной платы каждого сотрудника, равную минимальному размеру оплаты труда (МРОТ, который на данный момент равен 19 242₽), начисляются взносы в размере 30%, а на оставшуюся часть — в размере 15%.

Но многие думают, что на всю сумму начисленной оплаты труда начисляются выплаты в размере 30%

К примеру, заработная плата сотрудника = 30 тыс. руб.

С минимального размера начисляются взносы = 30%

30000-19242 = 10758 руб.

19242*30% = 5772,6 руб.

Когда двое делают одно и то же, это уже не одно и то же

Теренций

В последнее время мне все чаще поступают жалобы от представителей бизнеса, которые работают с самозанятыми.

Суть жалоб следующая: все чаще налоговая присылает «письма счастья» с указанием, что выплаты самозанятым носят признаки трудовых отношений. А следовательно – необходимо доначислить и оплатить взносы и НДФЛ. А также предоставить договора с самозанятыми, акты и чеки

Получив такое письмо надо написать очень грамотный ответ, показывающий, что отношения не трудовые, а именно гражданско-правовые:

Первое: важно указать, что исполнение договора было связано с конечным результатом оказанных услуг, а не с процессом выполнения работ. Повторюсь: указать, что договор с самозанятым заключен для получения конечного результата.

Если Вы напишите в предмете договора, что Исполнитель осуществляет консультации по техподдержке, стоимость 30 тысяч руб., то возникает очень высокий риск переквалификации договора. Правильно будет написать, что час консультации Исполнителя стоит 3 тысячи руб.

Что сердит людей больше всего – что они платят налогов больше, чем их соседи.

Уильям Петти

На днях общалась с несколькими предпринимателями и речь пошла о том, существуют ли в нашей стране отдельно взятые регионы, где ставки для ИП меньше, чем общепринятые

Оказывается, этот вопрос мучает многих.

Заглянув на сайт ФНС, обнаружила достаточно любопытную вещь: оказывается, есть регионы с пониженными налоговыми ставками для индивидуальных предпринимателей 😊

Пониженные налоговые ставки по УСН:

• Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
• В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
• В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
• В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.

Также пока еще будут интересны ставки, предлагаемые в Дагестане.

Надо открыто признать, в России все налоги платит не тот, кто богат или беден, а тот, кто честен.

Из газетной статьи

Про достоинства регистрации в качестве самозанятого написано уже очень много.

Это и возможность выйти «из тени», то есть не бояться штрафов со стороны налоговой. И минимальный размер налогов: всего 4% при поступлений от физического лица и 6%, если клиентом является юридическое лицо.

Еще один плюс – самозанятость позволяет подтвердить свой заработок, например, для получения кредита, ипотеки, оформления визы.

Но сегодня мы рассмотрим основные недостатки регистрации в качестве самозанятого.

Хочу напомнить, что режим самозанятости – это пока еще только эксперимент, проводимый нашими властями. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Действовать эксперимент будет до 2028 года (включительно). Но! В нашей стране изменение налогового законодательства происходит очень часто, поэтому и условия работы самозанятым тоже могут быть изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

К тому, не известно, станут ли продлевать режим самозанятости после 2028 года.

Продолжаем обсуждать недостатки режима самозанятости.

Ты можешь и не заметить, что у тебя все идёт хорошо. Но налоговая служба напомнит.
Пьер Данинос

ЕНВД отменяется. Об этом уже, наверное, знают все.

НО! Есть регионы, которые сохранили возможность использования ЕНВД, например, в Крыму он будет действовать до конца 2024 года. Об этом написал в своем Instagram глава Республики Крым Серегей Аксенов. Поэтому поинтересуйтесь, не оставили ли в Вашем регионе возможность пользоваться ЕНВД..

С ЕНВД можно перейти на общий режим налогообложения (ОПН), на упрощенную систему налогообложения  (УСН), на патентную систему (ПСН) или стать самозанятым.

Предлагаю более внимательно рассмотреть возможность использования патента или самозанятость, так как налоги с этих систем будут оставаться в бюджете Вашего региона. То есть местная власть сможет использовать эти налоги на развитие именно Вашего региона. А с общего режима или с упрощенного налоговые отчисления будут уходить в федеральный бюджет и тратиться неизвестно где, и не известно на что. Так что подумайте 🙂

А теперь нюансы перехода с ЕНВД на любой из перечисленных систем.

Несвоевременная уплата налогов ставит плательщика в положение, не предусмотренное даже в Камасутре

Афоризм

Скоро Новый год, а значит – увеличение проблем для тех предпринимателей, что пока еще пользуются ЕНВД.

Те, кто ведет свой бизнес на ЕНВД: Вы в курсе, что нужно писать заявление на снятие с ЕНВД? Можно и не писать, но тогда налоговая автоматически переведет Ваш бизнес на ОСН, что для многих станет катастрофой.

Вот два документа, которые разъясняют правила снятия с ЕНВД:

1. Письмо ФНС России от 21.08.2020 №СД-4-3/13544@ «О снятии с учета налогоплательщиков ЕНВД». Просто изучите это письмо.
2. Информация ФНС России «ФНС разъяснила, нужно ли подавать заявление о снятии с ЕНВД»

Мне на днях задали вопрос: «Мы применяем в 2020 году ЕНВД, но ранее подавали заявление на право применения УСН, надо ли подавать новое заявление о снятии с ЕНДВ и переходе на УСН?» Отвечаю: «Убедитесь, что Ваше заявление не было потеряно в налоговой. К сожалению, утеря документов – явление частое. Поэтому лучше еще раз подать заявление, чем понадеяться на налоговую и в 2021 году выяснить, что Ваш бизнес перевели на ОСН».

Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба напомнит.
Пьер Данинос

Иногда на моих выступлениях мне задают вопрос: а почему власти вдруг решили отказаться от ЕНВД? Ведь этот налог позволяет заранее понять, какая сумма денег обязательно поступит в бюджет. Разве самим властям не выгоден такой налог?

Отвечаю: нет, властям этот налог уже не выгоден. После того, как в добровольно-принудительном порядке стали повсеместно внедрять онлайн-кассы, власть увидела реальные доходы бизнеса. При этом у многих предпринимателей реальный доход превышает суммы потенциально возможного дохода.

Итак, ЕНВД действует только до конца 2020 года. Следовательно, предпринимателю, использующему эту систему налогообложения, до конца года нужно успеть:

При наличии желания «неплохо заработать», у многих отсутствует стремление хорошо поработать.

Афоризм

Работа промоутеров не сложная, но и не особо привлекательная. Хотя их деятельность используется не только в коммерческих целях: многие социальные проекты тоже используют труд промоутеров чтобы ознакомить окружающих со своей деятельностью.

Обычно оплата промоутера почасовая. Например, 200 руб. за час. При этом многие наниматели ожидают чуда от раздачи листовок – вот сейчас куча народа получит эти листовки, почитает и тут же поймет, что жить не может без того товара или услуги. 🙂

Но, а если честно, вот Вы что делаете с листовкой, которую Вам в руки сунул промоутер? Правильно, вскользь на нее глянете и выбросите в ближайшую урну.

То есть наниматель понес затраты на изготовление самой листовки, на зарплату промоутера, а отдачи может и не дождаться 🙁

Разберем, как сделать работу промоутера более экономически выгодной.

Несвоевременная уплата налогов ставит плательщика в положение, не предусмотренное даже в Камасутре.

Афоризм

По мнению Правительства, эксперимент с самозанятыми очень успешен, поэтому рассматривается вариант с середины 2020 года запустить эксперимент по всей стране.

То есть в любой точке нашей страны можно будет зарегистрироваться в качестве самозанятого (согласно 422-ФЗ) и платить небольшие размеры налогов (4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами).

Ну а раз зона «покрытия» эксперимента по самозанятым очень скоро расшириться, то рассмотрим, как будет происходить начисление и уплата налогов.

Сумму налога вычисляют налоговики на основании профессионального дохода, полученного гражданином за месяц. Сведения о доходах формирует гражданин самостоятельно в приложении «Мой налог». Он формирует чек для покупателя услуг. Если оплата была наличными или электронными деньгами, то чек надо формировать сразу. Если же оплата пошла на расчетный счет, то чек формируется не позднее 9-го числа следующего месяца. При этом обязанность по формированию чека можно поручить банку или оператору электронной площадки.

Человек — единственное животное, с которого можно содрать шкуру более одного раза.

Джимми Дюрант

Итак, два вида самозанятых мы рассмотрели. Теперь о том, с какими сюрпризами от налоговой и от банков могут встретиться самозанятые.

Уже не для кого ни секрет, что банки активно интересуются, с чего бы это вдруг физическое лицо стало периодически получать на карту какие-то деньги. Случаи проявленного «интереса» в виде блокировки банковских карт и вежливой просьбы уточнить, откуда и за какие заслуги получены деньги пока еще редки, но это только начало. Всему виной – Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ.

Так вот, самозанятые, если не уведомят свой банк заранее о том, что зарегистрировались в налоговой, чаще всего сталкиваются с блокировкой и требованием пояснить, что за денежные средства приходят на счет.